Registráciu v systéme goAML potrebuje každá firma, ktorá je povinnou osobou podľa zákona proti praniu špinavých peňazí. Povinnosť môže mať aj firma, ktorá má napríklad vedenie účtovníctva v predmete podnikania a nevykonáva ho, alebo ktorá vykonala obchod v hotovosti od 10 000 EUR. Kto bol povinnou osobou už pred 1. júnom 2026, musí sa zaregistrovať do 30. novembra 2026.

Kto sa musí registrovať

Povinnosť vzniká štyrmi spôsobmi. Pri niektorých činnostiach stačí samotné oprávnenie, pri iných rozhoduje ich skutočný výkon alebo hodnota obchodu.

Oprávnenie na vymedzené činnosti. Firma sa musí registrovať, ak má oprávnenie na niektorú z týchto činností, aj keď ju nevykonáva. Ide najmä o banky a finančné inštitúcie vrátane finančného leasingu a obchodovania s pohľadávkami, vedenie účtovníctva, audit, daňové poradenstvo, sprostredkovanie predaja a kúpy nehnuteľností, zasielateľstvo a poštové a kuriérske služby. Oprávnenie zvyčajne vyplýva zo zapísaného predmetu podnikania.

Poskytovanie určitých služieb. Pri organizačnom a ekonomickom poradenstve a pri službách pre obchodné spoločnosti rozhoduje, či ich firma skutočne poskytuje. Ide najmä o zakladanie spoločností, výkon funkcie štatutára v iných spoločnostiach, poskytovanie sídla alebo adresy na doručovanie a poradenstvo pri kúpe a predaji nehnuteľností alebo podnikov. Platí to aj pre služby v rámci skupiny. Samotný zapísaný predmet podnikania "činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov" registráciu nevyžaduje.

Obchody od 10 000 EUR. Sprostredkovateľ prenájmu nehnuteľností sa musí registrovať, ak mesačné nájomné dosiahne aspoň 10 000 EUR. Obchodníci s umeleckými dielami, starožitnosťami, drahými kovmi a kameňmi, aukčné siene a záložne sa registrujú pri obchode v hodnote aspoň 10 000 EUR bez ohľadu na spôsob platby. Započítavajú sa aj prepojené obchody.

Platba v hotovosti. Každá firma sa musí registrovať, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote aspoň 10 000 EUR, aj v sérii prepojených platieb. Hotovostné platby nad 5 000 EUR pri podnikateľoch sú pritom zakázané. Ak sa však taký obchod uskutoční, povinnosť vzniká.

Kto sa registrovať nemusí. Firma, ktorá nespadá do žiadnej z uvedených skupín, registráciu nepotrebuje. Samotné postavenie holdingovej spoločnosti ani vlastnícke prepojenie povinnosť nezakladá.

Toto rozdelenie vychádza z výkladu Finančnej spravodajskej jednotky (FSJ), ktorá registrácie schvaľuje.

Dokedy a ako sa registrovať

Lehoty. Firmy, ktoré boli povinnými osobami už pred 1. júnom 2026, sa musia zaregistrovať do 30. novembra 2026. Ostatné majú 30 dní odo dňa, keď sa povinnou osobou stali.

Čo je goAML. Ide o informačný systém Policajného zboru, cez ktorý povinné osoby podávajú hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách a komunikujú s FSJ. Registrácia je povinná aj pre firmy, ktoré žiadne hlásenie nepodali ani podávať neplánujú.

Postup. Žiadosť sa podáva elektronicky na portáli goAML. Jej súčasťou je určenie administrátora konta a doklad o oprávnení, napríklad výpis z obchodného registra, živnostenské oprávnenie alebo rozhodnutie regulátora. Potvrdenie o podaní ešte nie je schválením. FSJ žiadosť schvaľuje a pridelí identifikátor goAML.

Jedna registrácia. Ak firma spĺňa viac kategórií, registruje sa len raz. Vo formulári uvedie hlavnú kategóriu a ostatné doplní do poznámky.

Čo z registrácie vyplýva

Ďalšie povinnosti. Povinná osoba musí mať okrem samotnej registrácie vypracovaný aj program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík. Táto povinnosť platila už pred novelou.

Sankcie. Za porušenie registračnej povinnosti môže FSJ uložiť pokutu do 1 000 000 EUR alebo do dvojnásobku neoprávneného prospechu, podľa toho, ktorá suma je vyššia. Pri bankách a finančných inštitúciách je horná hranica 5 000 000 EUR alebo 10 % celkového ročného obratu, podľa toho, ktorá suma je vyššia; pri inštitúcii v konsolidovanom celku sa vychádza z konsolidovaného obratu. Ide o horné hranice, pri ktorých FSJ prihliada najmä na závažnosť a dĺžku trvania porušenia. Pokutu možno uložiť aj členovi štatutárneho orgánu.

Zúženie predmetu podnikania. Ak firma vymedzenú činnosť nevykonáva ani neplánuje, FSJ odporúča predmet podnikania zúžiť. Po zániku príslušného oprávnenia povinnosť z tohto dôvodu odpadne. Dovtedy odporúčame registráciu podať.

Čo odporúčame

Kontrola oprávnení a služieb. Odporúčame preveriť predmet podnikania všetkých slovenských spoločností a organizačných zložiek zahraničných spoločností v skupine. Rovnako odporúčame preveriť služby, ktoré skutočne poskytujú, aj v rámci skupiny.

Registrácia alebo zúženie predmetu. Pri nevyužívaných oprávneniach odporúčame rozhodnúť, či ich ponechať a firmu zaregistrovať, alebo predmet podnikania zúžiť.

Včasné podanie. Odporúčame podať žiadosť o registráciu bezodkladne po overení povinnosti a sledovať jej schválenie a pridelenie identifikátora goAML.

Interné postupy. Odporúčame preveriť program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík a určiť, kto vo firme spravuje registráciu v goAML.

Ako vám vieme pomôcť

Posúdime, či sa registračná povinnosť vzťahuje na vašu spoločnosť alebo skupinu. Registráciu za vás podáme na základe plnomocenstva a na požiadanie vykonávame aj funkciu administrátora. Pripravíme program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík a zabezpečíme zmenu predmetu podnikania v obchodnom registri.

Pavol Blahušiak, Managing Partner
Bronislava Ratkovská, Senior Associate

Právne pramene a zdroje